Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368
1.1.2.3. Theo phng thc vay
Phng thc cho vay c ỏp dng khỏ phong phỳ cỏc ngõn hng,
di õy l mt s phng thc hay c s dng:
Cho vay theo hn mc tớn dng: Hn mc tớn dng l s d n ti a
m khỏch hng c phộp vay. Cho vay theo hn mc tớn dng l loi hỡnh
cho vay m cú s tho thun v mc d n ti a m ngõn hng s cp cho
khỏch hng.
Cho vay theo hn mc thu chi: L loi hỡnh cho vay m trong ú
ngõn hng cho phộp khỏch hng chi tri n mt gii hn trờn s d tin gi
thanh toỏn ca h trong thi gian xỏc nh.
Cho vay luõn chuyn: L loi hỡnh cho vay m ngõn hng cp tớn dng
da trờn k hoch luõn chuyn hng hoỏ ca khỏch hng. Hỡnh thc ny ch
yu ti tr khi doanh nghip mua hng b thiu vn, nờn loi hỡnh ny c
xem l mt trong nhng phng thc cho vay ngn hn.
Cho vay tr gúp: L loi hỡnh cho vay m ngõn hng cho phộp khỏch
hng tr gc v lói theo nh k nhiu ln trong thi hn ó c tho thun
hp ng tớn dng, ch yu ti tr cho cỏc ti sn c nh nh nh ca,
mỏy múc thit b,
Cho vay tng ln: õy l hỡnh thc cho vay rng rói ỏp dng i vi
khỏch hng khụng cú nhu cu vay thng xuyờn, ch khi cú nhu cu thi v
hay m rng sn xut kinh doanh mi vay ngõn hng, tc vn vay ch tham
gia vo mt s giai on nht nh ca chu k sn xut kinh doanh.
Cho vay hp vn (cho vay ng ti tr): L loi hỡnh cho vay c
thc hin bi mt nhúm ngõn hng thng mi cựng cho vay i vi mt d
ỏn vay vn trong ú mt ngõn hng thng mi lm u mi dn xp, phi
hp vi cỏc ngõn hng thng mi khỏc.
Ngoi ra, cũn mt s hỡnh thc cho vay khỏc nh: cho vay theo d ỏn
u t, cho vay qua phỏt hnh th tớn dng,
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
5
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368
1.1.2.4. Theo i tng khỏch hng
Cho vay Chớnh Ph: l loi hỡnh cho vay m khỏch hng i vay l
Chớnh Ph, mc ớch ch yu l u t vo cỏc d ỏn phỏt trin kinh t.
Cho vay t chc kinh t: l hot ng cho vay nhm mc ớch phc v
sn xut kinh doanh ca doanh nghip hay ca cỏ nhõn no ú.
Cho vay t chc ti chớnh: (nh ngõn hng, cụng ty ti chớnh, qu tớn
dng, ). Hot ng ny l ỏp ng nhu cu thanh khon hay thanh toỏn
liờn hng.
Cho vay cỏ nhõn: l hot ng cho vay ch yu ỏp ng nhu cu chi
tiờu ca cỏ nhõn.
1.1.2.5. Theo mc ớch s dng vn vay
Cho vay tiờu dựng: L nhng khon cho vay ch yu l phc v
cho nhu cu chi tiờu ca cỏ nhõn hoc h gia ỡnh
Cho vay kinh doanh: L hot ng cho vay m vn vay c s dng
vo mc ớch kinh doanh. i tng khỏch hng vay vn cú th l cỏ nhõn
hoc doanh nghip m ch yu l cỏc doanh nghip.
1.2. TèM HIU CC N V THI CễNG XY LP
1.2.1. Khỏi nim v cỏc hot ng chớnh
Xõy lp c hiu mt cỏch c bn l nhng cụng vic thuc quỏ trỡnh
xõy dng v lp t thit b cỏc cụng trỡnh, hng mc cụng trỡnh.
Theo quy nh iu 16, Ngh nh 52/1999/ N- CP vo 08- 07- 1999
ca Chớnh Ph v vic ban hnh quy ch qun lý u t v xõy dng thỡ:
Doanh nghip xõy dng l doanh nghip thuc mi thnh phn kinh t c
thnh lp theo quy nh ca phỏp lut, cú ng ký kinh doanh v xõy dng.
Hot ng chớnh ca cỏc n v thi cụng xõy lp l:
Ch to:
- Thit b xõy dng, thit b bờ tụng, thit b gch, thit b bng ti,
gu ti, vớt ti, thit b lc bi tnh in, lc tỳi bi,
- Kt cu thộp, khung nh cụng nghip, dm chu lc, gin khụng gian
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
6
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368
- Thit b phi tiờu chun, ng ng cụng nghip
- Cỏc loi bỡnh b, silụ cha
Xõy dng- thu li- giao thụng:
- Xõy dng nh cụng nghip, dõn dng, trng hc, bnh vin
- Xõy dng trm bm, ờ, kố h cha nc
- Thi cụng ng giao thụng
Lp t:
- Lp thit b cụng ngh, ng ng bo ụn cho cỏc cụng trỡnh
- Lp khung nh cụng nghip, xng sn xut
- Lp thit b t ng, thit b in, thit b o, hiu chnh in
- Lp h thng iu ho
Dch v khỏc:
- Cung cp thit b cho cỏc cụng trỡnh cụng nghip, cụng trỡnh nhit
in, thu in, cỏc trm bm bin ỏp, ng dõy,
- o to cụng nhõn k thut
- Xut nhp khu thit b, vt t
- Xut khu lao ng
- T vn u t lao ng
- Thit k
1.2.2. c im hot ng ca cỏc n v thi cụng xõy lp
Vit Nam hin nay ang tn ti rt nhiu cỏc n v thi cụng xõy lp
di dng nh: Tng cụng ty, cụng ty, xớ nghip, i xõy dng, Tuy cỏc
n v ny cú quy mụ sn xut v cỏch thc qun lý khỏc nhau nhng u l
nhng n v nhn thu xõy dng cỏc cụng trỡnh xõy lp, v u cú mang
mt s c trng chung ca cỏc n v thi cụng xõy lp ú l:
1.2.2.1. c im sn phm ca cỏc n v thi cụng xõy lp
- Sn phm xõy lp ch yu l cỏc cụng trỡnh, vt kin trỳc, cú quy
mụ rng ln, kt cu phc tp, thi gian ca nhng cụng trỡnh cú th l vi
thỏng nhng cú khi lờn ti vi nm. Chớnh vỡ c im ny ũi hi vic t
chc qun lý v hch toỏn sn phm ca cỏc n v thi cụng xõy lp phi lp
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
7
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368
d toỏn (d toỏn thit k, d toỏn thi cụng). D toỏn l chi phớ cn thit cho
vic u t xõy dng (chi phớ chun b u t, chi phớ thc hin u t k c
mua sm thit b, cỏc chi phớ khỏc ca d ỏn) c tớnh toỏn c th giai
on thit k k thut xõy dng, khụng vt tng mc u t ó duyt.
- Sn phm xõy lp c tiờu th theo giỏ d toỏn hoc theo giỏ c
tho thun vi ch u t (hay cũn gi l giỏ u thu), do vy m tớnh cht
hng hoỏ ca sn phm xõy lp khụng th hin rừ nh sn phm thụng
thng vỡ hng hoỏ thng khụng bit c ngi tiờu dựng l ai trong khi
ú sn phm xõy lp ó c quy nh trc giỏ c, ngi mua, ngi bỏn
thụng qua hp ng giao nhn thu.
- Sn phm xõy lp c c nh ti ni sn xut ra nú (vớ d nh
trng hc, bnh vin, cụng trỡnh thu in, ), mt s iu kin cn thit
luụn i cựng sn xut ra nú nh: ngi lao ng, mỏy múc thit b, phi
di chuyn theo a im ni sn phm c sn xut ra.
- Cỏc sn phm thi cụng xõy lp ch yu t ngoi tri nờn chu nh
hng rt nhiu ca iu kin t nhiờn, d b mt mỏt v chúng h. Chớnh vỡ
th cụng tỏc qun lý s dng, hch toỏn ti sn, vt t tr nờn phc tp hn.
- Sn phm xõy lp t khi bt u khi cụng cho n khi cụng trỡnh
c a vo bn giao v s dng thng kộo di. Thi gian ú ph thuc
ch yu vo quy mụ, tớnh cht phc tp v k thut ca tng cụng trỡnh.
- Cỏc sn phm xõy lp tn ti di dng ti sn c nh, thi gian s
dng lõu di m hỡnh dỏng ca nú khụng b thay i. Trong khi ú cỏc sn
phm vt cht khỏc cng l sn phm tiờu dựng s dng trong i sng sinh
hot ca ngi dõn vỡ th thi gian s dng thng ngn hn.
1.2.2.2. c im hot ng ca cỏc n v thi cụng xõy lp
- Vic thi cụng tri qua rt nhiu giai on, mi giai on ú thỡ cú
nhng phn vic khỏc nhau nhng ch yu vn l ngoi tri. c im ny
ũi hi vic qun lý giỏm sỏt thi cụng phi cht ch m bo cht lng
cụng trỡnh ỳng nh thit k, v theo ỳng d toỏn. Cụng trỡnh c xem l
cú cht lng khi ỏp ng c yu cu tng hp i vi c tớnh v an
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
8
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368
ton, bn vng, k thut v m thut ca cụng trỡnh phự hp vi quy chun
xõy dng, tiờu chun k thut, phự hp vi hp ng kinh t v phỏp lut
hin hnh ca Nh Nc.
- Do quy mụ ln, thi gian sn xut thng kộo di nờn vn dựng
u t vo cụng trỡnh d b ng, gõy ra tỡnh trng tht thoỏt lóng phớ. Tuy
nhiờn, nu cụng trỡnh ú li b thiu vn hot ng thỡ quỏ trỡnh thi cụng s
b giỏn on vỡ th thi gian xõy dng li b kộo di hn cng gõy ra tỡnh
trng lóng phớ. T c im hot ng kinh doanh ny m nhng cụng tỏc
liờn quan n qun lý xõy dng nh: qun lý kinh t, qun lý tỡnh hỡnh ti
chớnh phi cú k hoch c th, cú bin phỏp thi cụng tt rỳt ngn thi gian
cng nh chi phớ xõy dng, t ú cỏc chi phớ phỏt sinh nh: vt t, nhõn
cụng c tit kim hn v õy cng l yu t lm h giỏ thnh sn phm
xõy dng.
- Vn t cú ca cỏc n v thi cụng xõy lp l thp ch yu l mỏy
múc thit b ó qua s dng v khi lng hao mũn l khỏ ln, do vy trong
hot ng ca cỏc n v ny thỡ nhu cu vay vn ca ngõn hng l thng
xuyờn v rt ln.
- Sau khi bn giao cụng trỡnh nh thu cng cú trỏch nhim bo hnh
cụng trỡnh. Bo hnh cụng trỡnh l iu kin bt buc, c xỏc lp trờn c
s phỏp lut v hp ng kinh t gia ch u t cụng trỡnh v cỏc n v
nhn thu thi cụng xõy lp, iu ny nhm mc tiờu bo v li ớch ca ch
u t cụng trỡnh, ng thi xỏc lp cỏc n v thi cụng xõy lp phi cú ngha
v sa cha cỏc h hng cụng trỡnh xy ra trong thi gian bo hnh. Thi
hn bo hnh cụng trỡnh c tớnh t ngy bn giao hn cụng trỡnh cho ch
u t cụng trỡnh (hoc cho ngi s dng) v kt thỳc hot ng xõy dng
cho n ngy cui cựng ca thi hn bo hnh. Theo quy nh thỡ thi hn
bo hnh ti thiu l 24 thỏng i vi cụng trỡnh ca Nh nc hoc cụng
trỡnh thuc nhúm A (tc cụng trỡnh ngun vn do ngõn sỏch Nh nc cp)
mc bo hnh l 3% giỏ tr xõy lp, 12 thỏng vi cụng trỡnh khỏc vi mc
bo hnh l 5% giỏ tr xõy lp. Cn hiu rng bo hnh cụng trỡnh õy khỏc
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
9
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368
vi bo trỡ cụng trỡnh, vỡ bo trỡ cụng trỡnh c hiu l s yờu cu bt buc
theo lut phỏp v cht lng i vi ch qun lý s dng cụng trỡnh hoc ch
s hu cụng trỡnh cn phi sa cha, thay th, phc hi chc nng, bo m
tui th v an ton vn hnh nhm duy trỡ kh nng chu lc, m quan, duy
trỡ s dng hoc vn hnh mt b phn, hng mc, cụng trỡnh ó hot ng
theo mt chu k thi gian do thit k v nh ch to quy nh. Ch qun lý
s dng cụng trỡnh hoc ch s hu cụng trỡnh cú trỏch nhim v ngha v
thc hin bo trỡ cụng trỡnh theo quy nh ca thit k v nh ch to ó c
cp cú thm quyn phờ duyt.
1.3. HOT NG CHO VAY NGN HN I VI CC N V
THI CễNG XY LP.
1.3.1. Khỏi nim v c trng
Cho vay phc v thi cụng xõy lp c hiu l nhng khon vay trc
tip liờn quan, phc v cho n v thc hin cỏc hp ng thi cụng cỏc cụng
trỡnh thi cụng xõy lp, hot ng cho vay ngn hn i vi cỏc n v ny cú
nhng c trng sau:
Mc ớch: Cho vay ngn hn cỏc n v thi cụng xõy lp thanh toỏn
chi tr tin nguyờn nhiờn vt liu, vt t, nhõn cụng, thuờ mỏy múc thit b
phng tin thi cụng v cỏc chi phớ hp lý khỏc cu thnh trong giỏ tr cụng
trỡnh nhn thu xõy lp.
Mc ri ro: Lnh vc hot ng thi cụng xõy lp cha ng nhiu
ri ro, chu nh hng mnh m ca iu kin t nhiờn, do vy mc dự l
cho vay ngn hn nhng hot ng ny cng tim n nhiu ri ro cho ngõn
hng hn i vi cho vay ngn hn cỏc lnh vc khỏc
V doanh s cho vay ti a: Tng doanh s cho vay thi cụng cụng
trỡnh khụng vt qua 70% giỏ tr cụng trỡnh trỳng thu. i vi cụng trỡnh
thi cụng kộo di qua nhiu nm m ngun vn thanh toỏn l ngun vn ngõn
sỏch phõn b hng nm thỡ doanh s cho vay trong nm khụng vt quỏ
ngun vn ngõn sỏch phõn b cho nm ú.Tng doanh s cho vay lu k ca
tng cụng trỡnh khụng vt quỏ hn mc cho vay ca cụng trỡnh núi chung
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
10
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368
v khụng vt quỏ xa giỏ tr m ch u t ó thanh toỏn tng phn cho
cụng trỡnh.
1.3.2. iu kin vay vn i vi cỏc n v thi cụng xõy lp
Hot ng ca cỏc n v thi cụng xõy lp cha ng nhiu ri ro vỡ
th khi ngõn hng ng ý xột duyt cho vay thỡ cỏc n v ny thụng thng
phi ỏp ng c nhng iu kin sau:
Trc ht, phi tuõn th theo iu kin cho vay c quy nh ti
quyt nh 1627/ 2001/ Q- NHNN v vic ban hnh quy ch cho vay ca t
chc tớn dng vi khỏch hng gm:
- Cú nng lc phỏp lut dõn s, nng lc hnh vi dõn s v chu trỏch
nhim dõn s theo quy nh ca phỏp lut
- Mc ớch s dng vn vay hp phỏp
- Cú kh nng ti chớnh m bo tr n trong thi hn cam kt
- Cú d ỏn u t, phng ỏn sn xut, kinh doanh, dch v kh thi v
cú hiu qu; hoc cú d ỏn u t, phng ỏn phc v i sng kh thi v
phự hp vi quy nh ca phỏp lut
- Thc hin cỏc quy nh m bo tin vay theo quy nh ca Chớnh
Ph v hng dn ca Ngõn hng Nh Nc.
Bờn cnh nhng quy nh chung trờn, thỡ cho vay ngn hn i vi cỏc
n v thi cụng xõy lp cũn cú iu kin riờng ú l:
Th nht: ch c vay i vi cỏc cụng trỡnh m ngun vn thanh
toỏn c quy nh rừ rng trong h s mi thu. C th, i vi cụng trỡnh
m ngun vn thanh toỏn l ngun vn ca ngõn sỏch trung ng, ngõn sỏch
a phng thỡ khỏch hng phi cung cp bn sao quyt nh phõn b ngun
ngõn sỏch v cụng trỡnh ú ca B Ti chớnh, B K hoch u t; i vi
cụng trỡnh m ngun vn thanh toỏn l ngun vn vay ca WB, ODA, Qu
h tr phỏt trin, Ngõn hng thng mi, thỡ khỏch hng phi cung cp
bn sao hp ng vay vn (hip nh vay vn); i vi cụng trỡnh m ngun
vn thanh toỏn l ngun vn t cú hay ngun vn khỏc ca ch u t ngoi
cỏc ngun nờu trờn thỡ khỏch hng vay phi chng minh c kh nng
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
11
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368
thanh toỏn ca ch u t i vi cụng trỡnh ú, ch u t phi cú xỏc nhn
bng vn bn ngun vn thanh toỏn ú.
Th hai: Trong trng hp doanh nghip lm thu ph thỡ phi cung
cp thờm bn sao hp ng giao thu xõy lp ký kt gia nh thu chớnh vi
ch u t.
Th ba: Ch thc hin cho vay i vi cỏc cụng trỡnh m giỏ trỳng
thu 90% giỏ trn. i vi nhng cụng trỡnh m giỏ trỳng thu< 90% giỏ
trn trong khi cha cú quy nh mi v giỏ sn thỡ trong phng ỏn vay vn
gi ngõn hng n v phi cú gii trỡnh c th v phng ỏn t chc thi cụng
m bo cụng trỡnh cú lói, cng nh m bo tin cht lng cụng trỡnh
theo yờu cu ca ch u t.
Th t: Tin vay c s dng thi cụng cỏc cụng trỡnh v tin
thanh toỏn cỏc cụng trỡnh thi cụng phi c chuyn v ti khon ca n v
m ti ngõn hng ú, ng thi c u tiờn dựng tr n ngõn hng.
1.3.3. Phng thc cho vay ngn hn i vi cỏc n v thi cụng xõy lp
1.3.3.1. Cho vay theo hn mc tớn dng
Theo quyt nh 1627/2001/Q-NHNN thỡ hn mc tớn dng l mc
d n vay ti a c duy trỡ trong thi hn nht nh m t chc tớn dng v
khỏch hng ó tho thun trong hp ng tớn dng
Theo quyt nh 1627/2001/Q- NHNN thỡ cho vay theo hn mc tớn
dng l hỡnh thc cho vay m t chc tớn dng v khỏch hng xỏc nh v
tho thun hn mc tớn dng duy trỡ trong mt khong thi gian xỏc nh.
i tng cho vay: phng thc ny dựng ỏp ng nhu cu vn
ngn hn phỏt sinh trong quỏ trỡnh sn xut kinh doanh ca doanh nghip.
Chớnh vỡ th, cho vay theo hn mc tớn dng ch ỏp dng cho nhng n v
m vn ch s hu l ngun kinh doanh ch yu.
Thi hn tr n: Vic xỏc nh mc k hn tr n, mc tr n ca
tng k hn phi cn c vo hot ng sn xut kinh doanh ca doanh
nghip v nh k hn tr n cho phự hp. i vi mt s doanh nghip vay
thng xuyờn thỡ mc tr n c xỏc nh da vo chu k sn xut, mc
luõn chuyn v do ngõn hng t tho thun vi khỏch hng.
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
12
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368
Khi phỏt sinh nhu cu vay vn thỡ khỏch hng lm n xin vay gi ti
ngõn hng. Hn mc tớn dng cú th c tớnh cho c k hoc cui k, c
th hin qua hỡnh v sau:
Hỡnh 1: Hn mc tớn dng tớnh cho c k
D n
thi gian
Trong ú:
:Hn mc tớn dng c duyt trong k
:D n
Hỡnh 2: Hn mc tớn dng c duyt cui k
D n
thi gian
Trong ú:
:Hn mc tớn dng c duyt cui k
:D n
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
13
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368
Hn mc tớn dng cho vay: c tho thun gia ngõn hng v khỏch
hng. Vic xỏc nh hn mc tớn dng da vo cỏc ch tiờu sau:
- K hoch hoc phng ỏn sn xut kinh doanh trong k
- Kh nng ti chớnh ca khỏch hng
- Vn t cú thc t khi tham gia vo d ỏn
- Giỏ tr ca ti sn m bo
- Ngun vn ca ngõn hng
Trong k nu nhu cu vay vt quỏ hn mc tớn dng m ngõn hng
xột thy nhu cu vay ú l cn thit v hp lý thỡ cú th tho thun li vi
khỏch hng v hn mc ca k k hoch v sau ú ngõn hng s ỏp dng hn
mc ó iu chnh. Tuy nhiờn, nu cỏn b tớn dng phỏt hin khỏch hng
ang cú vn tỡnh hỡnh ti chớnh, sn xut kinh doanh gp khú khn thỡ lp
t trỡnh gi lờn lónh o nu cn thit gim hn mc tớn dng.
S tin cho vay: c xỏc nh theo cụng thc sau:
Vũng quay vn lu ng c tớnh toỏn da vo quyt toỏn ca nm
trc v tớnh theo cụng thc:
Trong ú:
- Doanh thu thun = Tng doanh thu tr i cỏc khon chit khu, gim
giỏ hng bỏn, giỏ tr hng bỏn b tr li, cỏc khon thu phi np.
- TSL d tr bỡnh quõn ca cỏc n v thi cụng xõy lp c tớnh
da trờn c s nguyờn vt liu, vt t,
Lê Thị Mai Hà Ngân Hàng 44A
14
Hạn mức tín
dụng
=
CFSX cần thiết
trong năm
Vòng quay vốn
lu động
-
Vốn tự có
-
Các khoản huy
động khác
Vòng quay vốn lu động
=
Doanh thu thuần
TSLĐ dự trữ bình quân
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét